利润表报税税金不等于附加明细问题

   作者：闵足琴

【问题现象】

利润表发现税金及附加总计小于税金及附加下面的分列数据；报税提示税金及附加项目列第三行小于第4+5+6+7+8+9+10行总和。

【原因分析】

出现此问题现象一般是有退税造成，软件取数逻辑，税金及附加取数于余额表税金及附加的净额。

下面的分列数据取自于应交税费各个明细科目下面的贷方发生额，比如城市维护建设税，取自于“22210017应交城市维护建设税”贷方发生额。

所以当我们发生退税金及附加的时候，退税凭证如果做到应交税费明细科目的借方，借方就取不到数据，会影响软件的取数结果。很多用户是如下做凭证：

最终利润表显示，税金及附加总数小于其他分项之和。

【解决方法】

修改退税凭证和修改冲销计提税金的凭证，按照以下方法做凭证：

1、收到退税凭证

2、冲销计提凭证

最终利润表显示，税金及附加等于其他分项之和。